Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Инвестиционные счета - это инструмент, позволяющий работать со всеми видами финансовых продуктов, включая акции, облигации и паевые фонды. Они стали очень популярны у инвесторов не только из-за их потенциальной прибыльности, но также из-за льготного налогообложения, которое доступно владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Открыв ИИС, вы можете значительно снизить налоговую нагрузку на ваши инвестиционные доходы. Это особенно интересно для людей, которые заинтересованы в долгосрочных инвестированиях.
ИИС: особенности инвестиционного инструмента
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой счет внутреннего учета, который открывают и ведут брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Резиденты и нерезиденты РФ могут открыть ИИС. Основным преимуществом ИИС является льготный режим налогообложения. Для таких счетов существуют два типа налоговых вычетов: вычет на взносы и вычет на доходы.
Максимальная сумма инвестиций в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета минимум три года. Предлагаются два варианта льгот по налогообложению: льгота по заводам (тип А) и льгота по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется Федеральным законом от 21.12.2013 № 379-ФЗ, дополняющим главу 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая регулирует открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Под ИИСом понимается счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица и обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
ИИС рассчитан на активных представителей среднего класса, чьи ежемесячные доходы превышают 35–40 тысяч рублей. Главная цель ИИС – преумножение сбережений. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением действующей системы добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы, предоставляемые при использовании ИИС, повышают привлекательность долгосрочных вложений.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
ИИС — это гибкий инструмент, который позволяет инвестировать средства в различные активы, за исключением операций на рынке Forex. Данный инструмент подходит для инвесторов с разным уровнем риска и доходности.
Одним из самых низкорискованных вариантов являются облигации. Они обладают фиксированной доходностью, хотя и относительно небольшой. Такой инструмент подходит для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ, что делает их более привлекательными для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
Акции предполагают высокие риски, но могут принести высокие прибыли. Сейчас имеет смысл покупать акции компаний-гигантов, так как некоторые из них упали в цене, но в долгосрочной перспективе такие вложения могут принести солидные дивиденды.
Фьючерсы или опционы являются инструментом для более продвинутых инвесторов. Однако существуют торговые роботы, которые можно использовать для управления ими. Подключение таких роботов может обойтись в примерно 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке времени дают доходность, которая нередко превышает прибыльность хедж-фондов. Вложение в индекс позволяет инвесторам не сомневаться, что их деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на постоянное отслеживание котировок. Следовательно, проще доверить управление портфелем управляющим, которые будут выбирать акции с потенциалом и выходить из акций со снижающейся перспективой. Большинство финансистов признают, что инвестирование в индексы на три-четыре года является наиболее разумным решением.
Разные типы счетов по виду налогообложения
Для большинства инвесторов, налоговые льготы являются действительно важным фактором. Существует два типа счетов, которые позволяют им сэкономить на налогах.
Первый тип инвестиционного вычета позволяет налогоплательщику получать ежегодно вычет по налогу на доходы физических лиц на сумму внесенных в налоговый период денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (пункт 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип счета подходит для тех людей, у которых есть дополнительный доход, который налагается на ставку 13% в соответствующий налоговый период.
Второй тип инвестиционного вычета предполагает, что по окончании договора на ведение ИИС, по истечении трех лет, вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, будет доступен налогоплательщику. Другими словами, все прибыли с этого счета будут освобождены от налогов (пункт 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип счета предназначен для тех, у кого нет дополнительных доходов.
На заключительной стадии выбора счета налогоплательщику необходимо выбрать один тип вычета на весь период, в течение которого он будет использовать данный счет.
Однако, стоит помнить, что если ИИС закрывается до истечения трехлетнего срока, то все полученные из бюджета суммы возврата налога должны быть возвращены в бюджет.
Виды управления счетами при инвестировании
При инвестировании в финансовые инструменты существует несколько способов управления своими инвестициями на бирже. Рассмотрим основные виды счетов по виду управления.
1. Управляемые счета
Популярным вариантом является отдача управления своим счетом управляющей компании или брокеру. Это наиболее надежный способ, так как специалисты подберут наиболее выгодные активы, а также будут следить за рыночной ситуацией и вовремя корректировать инвестиции.
2. Счета с копированием сделок
Данный вид счетов позволяет клиенту контролировать свои инвестиции и самостоятельно анализировать рыночную ситуацию. Суть заключается в копировании операций опытных брокеров, что позволяет получить положительный инвестиционный результат. Для этого используются специальные сервисы копирования сделок, которые пользуются большой популярностью среди инвесторов.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может любое физическое лицо. Процесс открытия этого счета очень похож на открытие обычного брокерского счета. Для того чтобы завести ИИС, необходимо лично прийти в офис выбранного брокера с паспортом, а также подписать все необходимые документы. Важно отметить, что даже если у вас уже имеется брокерский счет или счет доверительного управления, вам все равно нужно будет открывать новый счет.
В условиях, когда в конце 2018 года средняя ставка по вкладам в крупнейших российских банках достигла исторических минимумов, объемы средств населения на фондовом рынке установили абсолютный рекорд роста. Следует также знать, что высокий уровень инфляции стимулирует людей к вложению денег в инвестиционные проекты. Однако, ИИС лишь один из возможных инструментов, которые можно использовать при формировании инвестиционного портфеля.
Но не стоит забывать, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Перед заключением сделок необходимо внимательно ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
Фото: freepik.com